27 листопада в розпорядженні опинилося постанова Нацбанку №389 "Про проведення діагностичної перевірки банків". Відповідно до підписаного головою НБУ Володимиром Стельмахом документу, діагностику повинні пройти 34 банки: до 14 грудня - банки I групи (найбільші) і до 24 лютого 2009 року - банки II групи (великі). Перевірку можуть провести лише вісім аудиторських компаній: українські "дочки" PricewaterhouseCoopers, KPMG, Deloitte, Ernst & Young, а також "БДО Баланс-Аудит", "РСМ Апік", "Grand Thornton Україна", Baker Tilly Ukraine.
Постанова передбачає проходження банками перевірки за методикою, запропонованою МВФ у рамках підписаного з Україною меморандуму про надання їй кредиту у розмірі $16,4 млрд, до виділення НБУ наступного траншу фонду. За "Програмою оцінки поточної і перспективної платоспроможності банку і його життєдіяльності в умовах кризи" буде проведена перевірка якості активів, ліквідності, позабалансових зобов'язань, оцінка регулятивного капіталу і його адекватності. Аудитори проводять вибірку кредитних портфелів. Будуть вивчені по 30% кредитів юридичним особам (по кожному із секторів економіки) і по 5% кожного сегмента позик фізособам. При цьому потрібно "здійснити екстраполяцію необхідного обсягу деформування резервів на відповідний сегмент".
Найбільш значним ударом для банків стане переоцінка їхнього капіталу за методикою МВФ, що, за словами банкірів, була застосована фондом в 2002 році до турецьких банків. Так, при перевірці забезпечення по кредитному портфелю аудитори повинні виключити всі застави, по яких ідуть судові суперечки, "будь-які цінні папери (крім ОВДП), рухоме майно, майнові права на нерухомість та інші майнові права". Нерухомість, що належить банку, буде оцінюватися з урахуванням всіх очікуваних втрат, пов'язаних з її реалізацією. Аудитори перевірять і здатність керівництва банків вести діяльність у випадку різкого погіршення умов роботи в наступному році.
Згідно з макроекономічним прогнозом НБУ на 2009 рік, відбудеться "зниження реального ВВП на 9% із пропорційним зниженням ділової активності підприємств металургії, будівництва, комерційної нерухомості, хімічної промисловості; падіння цін на нерухомість на 25%; знецінення гривні і збільшення середньої процентної ставки по кредитах на 25%. Аудиторські компанії здивовані вимогами МВФ і три дні підряд вели переговори з його представниками та співробітниками банківського нагляду НБУ про перенесення строків виконання аудита. Крім того, у компаній просто не вистачить співробітників, щоб одночасно провести аудит стількох кредитних установ. "Перевірка за методикою МВФ - це складання томів інформації про кожен банк", - заявили в одній з компаній. Однак аудитори не відмовляються проводити перевірки, очікуючи, що аудит кожного банку першої групи принесе їм $150-300 тис. "Два тижні - досить жорсткий строк, - відзначає партнер департаменту корпоративних фінансів компанії Deloitte Дмитро Ануфрієв, - але якщо при цьому буде поставлено завдання й усі будуть її однозначно розуміти, включаючи надання банками чіткої інформації, то вона здійсненна".
Самі ж банкіри побоюються серйозних проблем, які можуть у них виникнути через вимоги МВФ. "Ми шоковані. У кожного банку буде негативний капітал. Це однозначно, - заявив заступник голови одного з банків. - Яку мету переслідує така перевірка, ніхто не розуміє". "Великі банки, звичайно, потрібно перевіряти, але параметри цієї перевірки викликають питання", - відзначив перший заступник голови ПриватБанку Юрій Пікуш.
Банкіри вважають, що методика необ'єктивна, тому що сконцентрована не на збільшенні ліквідності, а на капіталізації. "Зараз ні в кого немає грошей. Ні в акціонерів, ні в інвесторів. Ніхто не буде капіталізувати банки в такій ситуації, - стверджує один з банкірів. - Якщо МВФ буде вимагати непотрібної докапіталізації, то Україні, швидше за все, доведеться відмовитися від кредиту, як це вже було в 1998 році".